ジュニアNISA口座をお持ちの方は
ジュニアNISAは、元々2016年～2023年までの限定的な制度でした。
ジュニアNISAは今年で終了です。
2023年にジュニアNISA口座を開設した方は、今年中に積立てた額、
（上限80万円）が全てです。
金融庁の要望案では、
2024年以降の改正NISAでは0歳から利用可能とありましたが、
通らず却下されたようです。
NISA口座が利用できるのは、18歳以上の方です。
ジュニアNISAを2023年以前から始められた方で、投資枠一杯の400万円の方であれば、
そのまま非課税で、18歳になるまで持ち続けることが出来ます。
ジュニアNISA口座からの引き出しは、18歳以前でも出来るようになりました。
勿論非課税です。ただし全額引き出すとそこで終了となります。
18歳になると、自動的に改正NISAの口座に移って来るのか、
あるいは一旦売却してから、移すのかは今のところ記載がありません。
金融機関により異なるのかも知れません。
まだまだ分からないことばかりの改正NISA
2024年からのNISAへの移行は、実務的にどうするのかはこれからで、
金融機関毎にも違ってくるでしょうし、不明です。
2023年までの旧NISAは、改正NISAに自動的には移って来ません。
そこで、旧NISAのものは一旦売却し、改正NISAに移すことになるのでしょうが、
ここが悩ましいのです。
2023年までのNISA残高分が、特定口座に自動移換されると、
移管後に増えた分は課税対象となります。
2023年中に旧NISA口座にあるものを売却しても課税はありません。
売却代金が240万円までであれば、
翌年の改正NISAの成長枠にそのまま移すことが出来ます。
360万円ではありません。
120万円は積立枠なので、一括で移すことはできません。
240万円を超える分については、何回かに分けて積立ての形を取らなければならないのです。
例えば、売却額が500万円とすると、
360万円を引いた140万円は毎月10万円ずつ積み立てで、14カ月が最短となります。
2023年末の旧NISAの残高がいくらかによりますが、全て一括売却が良いのか、
一部は特定口座に移ってもそのまま運用を続けるか。
個々人の状況によって異なります。
これからじっくり検討ですね。